Deposito

Voor depositofondsen hoeven geen vragen over de gezondheid te worden beantwoord. De storting in een depositofonds is gewoonlijk minimaal EUR 250,- of een veelvoud daarvan.

Bij overlijden wordt het ingelegde bedrag, verhoogd met de bijgeschreven rentevergoeding, verrekend met de kosten van de uitvaart. Het rentepercentage wordt jaarlijks vastgesteld.

Je kunt je natuurlijk afvragen of het storten van en depositofonds bij een uitvaartverzekeringsmaatschappij zinvol is. Je kunt het geld toch net zo goed op een bankrekening zetten? Toch kan storting bij een uitvaarverzekeringsmaatschappij voordeliger zijn.

Op de eerste plaats is de waarde van het fonds tot EUR 6.703,- (2009) vrijgesteld van belastingheffing in box 3 van de inkomstenbelasting. Deze vrijstelling wordt jaarlijks geïndexeerd. In box 3 wordt belasting geheven over vermogen, waaronder spaargeld. Als het gemiddelde van het vermogen minus schulden per 1 januari en 31 december een bepaalde grens te boven gaat, wordt over het meerdere in beginsel 1,2% belasting geheven. Als u onder deze heffing valt, bespaart u zich zo’n EUR 80,- aan belasting bij gebruikmaking van de maximale vrijstelling. Dit fiscale voordeel is wel verbonden aan de voorwaarde dat het fonds niet afkoopbaar is en het saldo aangewend wordt voor financiering van de uitvaart van een met name genoemd persoon, of met name genoemde personen.

Op de tweede plaats kan de verzekeringsmaatschappij de uitvaart regelen en verzorgen. Die zorg wordt de nabestaanden dus uit handen genomen.

Op de derde plaats geven uitvaartverzekeraars vaak een korting op de kosten van de uitvaartverzorging als de uitvaart door de verzekeringsmaatschappij wordt verzorgd. In plaats van korting op de uitvaartkosten wordt soms ook een extra uitkering gedaan als de uitvaart door de verzekeringsmaatschappij wordt verzorgd.

Tot en met het belastingjaar 2008, was een uitvaartdepositostorting onder bepaalde voorwaarden als bijzondere uitgave aftrekbaar in Box 1 van de inkomstenbelasting. Belangrijkste voorwaarden waren:

• de verzekering is niet afkoopbaar
  
• het is een verzekering in natura of een geldsomverzekering die uitsluitend dient ter financiering van de uitvaartkosten van een met name genoemd persoon resp. met name genoemde personen
  
• er mag geen geldsom uitgekeerd worden aan de nabestaanden.
  
• de kosten overstijgen een drempelbedrag. Bij een verzamelinkomen tot EUR 6.999,- was het drempelbedrag EUR 115,- en bij een verzamelinkomen van EUR 6.999,- of meer was deze 1,65% van het verzamelinkomen.